Rozporządzenie SFDR wprowadza w ramach Unii Europejskiej jednolite wymogi dla uczestników rynku finansowego oraz doradców finansowych dotyczące ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem.

Avallon sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, kod LEI: 259400VLSSAUSNAF3D85 („Avallon”), jest objęta zakresem stosowania rozporządzenia SFDR jako doradca finansowy, tj. jako firma inwestycyjna, która świadczy usługi doradztwa inwestycyjnego w rozumieniu art. 2 ust. 11 pkt d) rozporządzenia SFDR.

Ujawnienie informacji w drodze niniejszego oświadczenia o zgodności z rozporządzeniem SFDR („Oświadczenie”) dotyczy Avallon w zakresie w jakim świadczy ona usługi doradztwa inwestycyjnego.

Informacje objęte Oświadczeniem są dostarczane wyłącznie w celu zapewnienia zgodności z rozporządzeniem SFDR i nie mogą stanowić podstawy jakichkolwiek roszczeń w związku ze świadczeniem usług doradztwa inwestycyjnego przez Avallon.

Zgodnie z art. 3 ust. 2 rozporządzenia SFDR doradcy finansowi publikują na swoich stronach internetowych informacje na temat swoich strategii (polityk) dotyczących uwzględniania ryzyk dla zrównoważonego rozwoju w ramach świadczenia usług doradztwa inwestycyjnego lub ubezpieczeniowego 1 . Wykonując ten obowiązek Avallon oświadcza, co następuje.

Zgodnie z SFDR, przez ryzyko dla zrównoważonego rozwoju należy rozumieć sytuację lub warunki środowiskowe, społeczne lub związane z zarządzaniem, które – jeżeli wystąpią – mogłyby mieć rzeczywisty lub potencjalny, istotny negatywny wpływ na wartość inwestycji dokonanych przez klientów Avallon.

Przykładami ryzyk dla zrównoważonego rozwoju są:

1. zagrożenia środowiska, które mogą obejmować zmiany klimatyczne, emisje dwutlenku węgla, zanieczyszczenie powietrza, podnoszenie się poziomu mórz, powodzie przybrzeżne lub pożary;
2. zagrożenia społeczne, które mogą obejmować naruszenia praw człowieka, handel ludźmi, pracę dzieci lub dyskryminację ze względu na płeć; oraz
3. ryzyko związane ze zrównoważonym zarządzaniem, które może obejmować brak różnorodności w zarządzie lub na szczeblu kierowniczym, naruszenie lub ograniczenie praw akcjonariuszy, obawy o zdrowie i bezpieczeństwo pracowników, słabe zabezpieczenia danych osobowych lub bezpieczeństwa IT.

Avallon co do zasady nie doradza klientom w zakresie zrównoważonych inwestycji lub aspektów zrównoważonego rozwoju i ryzyka związanego z konkretnymi inwestycjami. Avallon nie ma w związku z tym strategii (polityki) dotyczącej uwzględniania ryzyk dla zrównoważonego rozwoju w ramach świadczenia usług doradztwa inwestycyjnego. Natomiast Avallon uwzględnia ogólne ryzyko rynkowe podczas doradzania klientom, co może również obejmować uwzględnienie istotnych ryzyk związanych ze zrównoważonym rozwojem, jeżeli mogą one mieć istotny wpływ na wartość rynkową inwestycji.

W miarę rozwoju regulacji w zakresie ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem w sektorze usług finansowych, wypracowaniem standardów branżowych w zakresie uwzględniania ryzyk dla zrównoważonego rozwoju w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych lub świadczenia usług doradztwa inwestycyjnego oraz wraz ze wzrostem dostępności danych dotyczących zrównoważonego rozwoju (w tym przede wszystkim w ramach sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju przedsiębiorstw) Avallon może opracować i wdrożyć strategie (polityki) uwzględniania ryzyk dla zrównoważonego rozwoju w ramach świadczenia usług doradztwa inwestycyjnego zgodnie z aktualnymi standardami rynkowymi.

Zgodnie z art. 4 ust. 5 rozporządzenia SFDR doradcy finansowi publikują i utrzymują na swoich stronach internetowych informacje o tym, czy w ramach świadczenia usług doradztwa inwestycyjnego lub ubezpieczeniowego biorą pod uwagę główne niekorzystne skutki dla czynników zrównoważonego rozwoju albo informacje o tym, dlaczego nie biorą pod uwagę głównych niekorzystnych skutków decyzji inwestycyjnych dla czynników zrównoważonego rozwoju w ramach świadczenia usług doradztwa inwestycyjnego lub ubezpieczeniowego, a także informacje na temat tego, czy i kiedy zamierzają brać pod uwagę takie niekorzystne skutki. Wykonując ten obowiązek Avallon oświadcza, co następuje.

Główne niekorzystne skutki dla czynników zrównoważonego rozwoju (ang. principal adverse impacts on sustainability factors, „PAI”) oznaczają kwestie wskazane w Załączniku I do RTS.

W ramach świadczenia usług doradztwa inwestycyjnego Avallon nie bierze pod uwagę głównych niekorzystnych skutków dla czynników zrównoważonego rozwoju (PAI).

Głównym powodem dla którego Avallon nie bierze pod uwagę PAI w ramach świadczenia usług doradztwa inwestycyjnego jest fakt, że umowy o świadczenie usług doradztwa inwestycyjnego nie przewidują celu w postaci mitygowania głównych niekorzystnych skutków inwestycji dla czynników zrównoważonego rozwoju, zaś głównym kryterium dla udzielanych porad inwestycyjnych są cele inwestycyjne klientów i ocena aktualnej sytuacji rynkowej.

Uwzględnienie PAI w ramach świadczenia usług doradztwa inwestycyjnego wymagałoby dostępu do danych i informacji pozwalających na obliczenie wskaźników PAI wymienionych w Załączniku I do RTS w odniesieniu do produktów, co do których Avallon świadczy usługi doradztwa inwestycyjnego. W okresie sprawozdawczym, do którego odnosi się niniejsze oświadczenie, Avallon nie widział możliwości pozyskania rzetelnych i wiarygodnych danych niezbędnych do określenia wartości takich wskaźników PAI.

Avallon regularnie poddaje ocenie zakres i dostępność danych i informacji, o których mowa powyżej. Tym samym, w miarę rozwoju regulacji w zakresie ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem oraz wraz ze wzrostem dostępności danych dotyczących zrównoważonego rozwoju (w tym przede wszystkim w ramach sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju przedsiębiorstw) Avallon nie wyklucza rozpoczęcia uwzględniania PAI w ramach świadczenia usług doradztwa inwestycyjnego.

Niniejsze oświadczenie dotyczące głównych niekorzystnych skutków usług doradztwa inwestycyjnego dla czynników zrównoważonego rozwoju obejmuje okres odniesienia od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2024 roku.

Zgodnie z art. 4 ust. 5 rozporządzenia SFDR, doradcy finansowi ujmują w swoich politykach wynagrodzeń informacje o sposobie zapewniania spójności tych polityk z kwestią uwzględniania ryzyk dla zrównoważonego rozwoju oraz publikują te informacje na swoich stronach internetowych. Wykonując ten obowiązek Avallon oświadcza, co następuje.

Polityka wynagrodzeń dla osób, do których zadań należą czynności istotnie wpływające na profil ryzyka Avallon została odpowiednio dostosowana, aby zapewnić jej spójność ze strategią (polityką) dotyczącą uwzględniania ryzyk dla zrównoważonego rozwoju w ramach świadczenia usług doradztwa inwestycyjnego. [Polityka wynagrodzeń nie odnosi się przy ocenie indywidualnych efektów pracy danej osoby do kwestii uwzględniania ryzyk dla zrównoważonego rozwoju w ramach świadczenia usług doradztwa inwestycyjnego przez Avallon. W polityce wynagrodzeń wprowadzono postanowienia, zgodnie z którymi przy ocenie indywidualnych efektów pracy danej osoby bierze się pod uwagę kwestię uwzględniania ryzyk dla zrównoważonego rozwoju w ramach świadczenia usług doradztwa inwestycyjnego przez Avallon.

Avallon przyjęło politykę wynagrodzeń zgodną z bezwzględnie obowiązującymi przepisami prawa polskiego, zgodnie z którą pracownicy otrzymują stałe wynagrodzenie i mogą dodatkowo otrzymywać wynagrodzenie uznaniowe. Wśród innych form wynagrodzenia, które są przyznawane na stałych zasadach, Avallon może przyznawać pracownikom zmienne premie uznaniowe w ujęciu rocznym. Poziom wynagrodzenia zależy, między innymi, od wyników danego pracownika lub Avallon, a całkowita kwota wynagrodzenia zmiennego może odzwierciedlać sumę oceny wyników pracownika i ogólnych wyników Avallon, a także postępowania pracownika zgodnie z wszelkimi odpowiednimi procedurami wewnętrznymi, politykami i wymogami zgodności.

Ujawnienia wymienione w niniejszym Oświadczeniu podlegają bieżącej aktualizacji zgodnie z art. 12 rozporządzenia SFDR.

Obowiązek bieżącej aktualizacji nie dotyczy oświadczenia dotyczącego głównych niekorzystnych skutków usług doradztwa inwestycyjnego dla czynników zrównoważonego rozwoju składanego przez Avallon zgodnie z art. 4 SFDR.